Большинство штрафов, которые я вижу у новых клиентов, — не про сложные схемы и не про споры с инспекцией. Это банально пропущенная дата: забыли про аванс, не отправили уведомление, сдали отчёт на день позже. Деньги при этом были, желание заплатить было, а штраф всё равно прилетел.

Поэтому начну с самого простого — с календаря.

Ближайшие сроки

СрокЧто сдать или заплатитьКого касается
26 октября 20266-НДФЛ и РСВ за 9 месяцевИП и ООО с сотрудниками
28 октября 2026Авансовый платёж по УСН за 9 месяцевИП и ООО на УСН
25 ноября 2026Персонифицированные сведения за октябрьИП и ООО с сотрудниками
30 ноября 2026НДФЛ и страховые взносы за сотрудниковИП и ООО с сотрудниками
25 декабря 2026Персонифицированные сведения за ноябрьИП и ООО с сотрудниками
28 декабря 2026Фиксированные взносы ИП за себя за 2026 годВсе ИП
25 января 2027РСВ и ЕФС-1 за 2026 годИП и ООО с сотрудниками
25 февраля 20276-НДФЛ за 2026 годИП и ООО с сотрудниками
25 марта 2027Декларация по УСН за 2026 годООО на УСН
29 марта 2027Налог по УСН за 2026 годООО на УСН
26 апреля 2027Декларация по УСН за 2026 годИП на УСН
28 апреля 2027Налог по УСН за 2026 год и аванс за I кварталИП и ООО на УСН

Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день. В таблице это уже учтено — например, 28 ноября 2026 года суббота, поэтому платёж уходит 30 ноября.

Про уведомления об исчисленных суммах

С переходом на единый налоговый счёт появилась деталь, о которой многие до сих пор забывают: мало перечислить деньги — нужно ещё сказать налоговой, какой именно это налог и за какой период. Для этого и подаётся уведомление об исчисленных суммах, обычно до 25-го числа.

Что происходит, если уведомления нет: деньги лежат на едином счёте, но инспекция не знает, куда их зачесть. Формально налог не уплачен — и начинают капать пени. Человек при этом искренне уверен, что всё заплатил, и узнаёт о проблеме через несколько месяцев из требования.

Уведомление нужно не всегда. Если по налогу вы сдаёте декларацию раньше, чем наступает срок платежа, инспекция и так видит сумму — отдельное уведомление не требуется. Путаница обычно возникает с авансами по УСН и с НДФЛ за сотрудников: по ним декларации в этот момент нет, значит уведомление обязательно.

Что бывает за просрочку

  • Опоздали с платежом. Начисляются пени за каждый день просрочки. Сам по себе штраф за позднюю уплату не назначают, если сумма была правильно рассчитана и отражена — но пени идут.
  • Опоздали с декларацией. Здесь уже штраф, и он считается от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки, с установленным минимумом. Даже нулевая декларация, сданная с опозданием, стоит денег.
  • Не сдали декларацию совсем. Через 20 рабочих дней после срока инспекция вправе заблокировать расчётный счёт. Разблокировка — после сдачи отчёта, и это не один день.

Последний пункт — самый болезненный. Счёт блокируется целиком, и бизнес встаёт: не провести платёж поставщику, не выдать зарплату. При этом причина может быть пустяковой — например, человек закрыл ИП в середине года и не сдал итоговую декларацию.

Как я с этим работаю

Я не присылаю клиенту календарь со словами «следите сами». Схема другая: за несколько дней до срока вы получаете от меня сообщение с конкретной суммой и реквизитами — что платить, сколько и до какого числа. Если нужно что-то подписать или прислать, я говорю об этом заранее, а не в последний вечер.

Смысл простой: сроки — это моя работа, а не ваша. У вас своих дел хватает.

Материал справочный. Налоговые правила меняются, а в конкретной ситуации могут быть нюансы — если сомневаетесь по своему случаю, напишите, разберём.