Собрала то, с чем сталкиваюсь регулярно. Список не исчерпывающий, но если у вас нет ни одного из этих пунктов — вы уже лучше большинства.

1. Считать доходом то, что пришло на счёт

Классика для селлеров маркетплейсов: налог считают с перечисления от площадки, а не с полной стоимости товара покупателю. Разница — удержанная комиссия, и она тоже ваш доход. Подробно я разбирала это в отдельной статье.

Та же ошибка бывает и вне маркетплейсов — например, при расчётах через агентов или при эквайринге, когда банк удерживает комиссию до зачисления.

2. Не сдавать нулевую отчётность

«Деятельности не было, значит и сдавать нечего» — очень дорогое заблуждение. Пока ИП не снят с учёта, обязанность сдавать декларации сохраняется, даже если оборот нулевой. Штраф за несданную нулевую декларацию небольшой, но через 20 рабочих дней после срока инспекция вправе заблокировать счёт.

3. Забывать про фиксированные взносы

Фиксированные страховые взносы ИП платит за себя независимо от того, был ли доход. Нет выручки — взносы всё равно начисляются. Отдельно идёт дополнительный взнос с дохода свыше 300 000 ₽ за год.

Вторая часть той же ошибки — не уменьшить налог на взносы. На УСН «Доходы» уплаченные за себя взносы уменьшают налог: ИП без сотрудников — полностью, с сотрудниками — наполовину. Люди платят взносы, а потом платят полный налог сверху, просто потому что никто не сказал, что так можно.

4. Путать деньги ИП и деньги семьи

Формально ИП вправе распоряжаться выручкой свободно — это не нарушение. Проблема в другом: когда личные и предпринимательские операции идут по одному счёту вперемешку, посчитать реальный доход становится почти невозможно, а при вопросах от банка или инспекции нечем подтвердить, что перевод — не выручка.

Отдельный расчётный счёт для бизнеса и отдельная карта для личного — самое дешёвое вложение в спокойствие.

5. Работать с сотрудниками «по-серому»

Самая дорогая ошибка в списке. Сюда же — подмена трудовых отношений договорами с самозанятыми: когда человек фактически работает по графику, на вашем оборудовании и за ежемесячную плату, но оформлен как исполнитель по ГПХ.

Такие отношения переквалифицируют в трудовые, доначисляют НДФЛ и взносы за весь период, добавляют пени и штраф. Проверяющие смотрят на суть, а не на название договора: регулярность выплат, единственный заказчик, подчинение графику.

6. Не проверять контрагентов

Если ваш поставщик оказался однодневкой, расходы по сделке могут снять, а вычеты — отказать. При этом доказывать, что вы действовали добросовестно, придётся вам.

Минимум, который занимает десять минут: проверить контрагента в сервисах ФНС, посмотреть, не идёт ли ликвидация, есть ли у него адрес массовой регистрации, и сохранить скриншоты на дату сделки.

7. Хранить документы «в телефоне»

Первичные документы нужно хранить несколько лет, и в случае проверки отсутствие документа означает снятый расход. Фотографии актов в переписке — это не хранение: переписка теряется, телефон меняется, облако переполняется.

Нормальный вариант — папка в облаке с понятной структурой по годам и месяцам плюс оригиналы в физической папке. Это скучно ровно до первой проверки.

Что с этим делать

Большинство пунктов из списка лечатся не деньгами, а порядком: отдельный счёт, вовремя сданная отчётность, сохранённые документы. Если хотите понять, есть ли у вас что-то из этого прямо сейчас, — напишите, посмотрю вашу ситуацию и скажу прямо, что в порядке, а что стоит поправить.

Материал справочный. Конкретные суммы штрафов и правила меняются — по вашей ситуации лучше свериться отдельно.